コトラ（広報チーム） 
なぜ税理士にプログラミングが必要なのか
税理士業務における課題と非効率性
税理士業務では、日常的に膨大な書類やデータを扱う必要があります。税務申告書の作成、会計データの整理、クライアントから提供される資料の確認など、手作業では時間と労力が増大し、ミスが発生するリスクも高まります。また、インボイス制度への対応や電子帳簿保存法改正といった業務のデジタル対応が求められる中、いまだに効率化が進んでいない事務所も多いのが現状です。このような非効率性を克服することが、税理士にとって緊急の課題となっています。
プログラミングがもたらす具体的な利点
プログラミングを活用することで、税理士業務の多くの課題を解決することが可能です。例えば、Excel VBAを使用すれば、インターネットバンキングのデータを自動で加工し会計ソフトに適した形式に変換できます。また、Pythonを用いれば、申告書の作成に必要なデータを効率的に整理・分析でき、Google Apps Scriptでクラウドを活用すれば、複数人での作業効率を向上させることが可能です。これらのプログラミング技術により、繰り返し作業の自動化や手入力によるミスを削減し、より効率的で正確な業務プロセスを実現できます。
現代の税理士が求められるスキルセット
現代の税理士には、単なる税務や会計だけでなく、業務効率化やデジタル技術に関するスキルが求められています。リモートワークの普及やクラウド会計の浸透により、従来の手法では対応しきれない業務が増加しています。その中で、プログラミングを活用することで業務を合理化するスキルは、人材としての競争力を高める重要な要素となっています。また、生成AIやRPA（ロボティック・プロセス・オートメーション）を組み合わせることで、クライアントにより高い価値を提供できる税理士が求められる時代と言えるでしょう。
税理士が活用できるプログラミング技術とツール
初心者向け：Excel VBAの基本的な活用方法
税理士業務においてExcelは欠かせないツールですが、手作業では時間がかかる上、ミスが発生する可能性があります。Excel VBA（Visual Basic for Applications）は、Excel上での繰り返し作業を自動化するのに最適なプログラミング技術です。例えば、インターネットバンキングのデータを取り込み、それを会計ソフトに取り込める形式に変換するといった処理はVBAを使えば簡単に実現できます。初心者でも書籍やオンライン講座を活用することで、短期間で基本的な技術を習得することが可能です。効率化の第一歩として、VBAを学び業務に取り入れてみることをおすすめします。
中級者向け：Pythonで可能な自動化プロセス
Pythonは、多くの分野で活用されている汎用プログラミング言語で、税理士業務においても非常に有用です。例えば、定期的に必要な税法データをウェブから自動で取得してExcelに整理する、自動化された報告書の生成を行うといったタスクに活用できます。また、Pythonには多くのライブラリが用意されており、データ分析やネットワーク処理を簡単に進めることも可能です。初心者向けのVBAよりも習得には少し時間がかかるかもしれませんが、一度学んでしまえば応用範囲が広く、税理士としての業務効率化の幅が大きく広がります。
Google Apps Scriptを使ったクラウド業務効率化
Google Apps Script（GAS）は、GoogleスプレッドシートやGoogleフォーム、Googleドライブなどのクラウドツールの操作を自動化するためのスクリプト言語です。税理士業務では、GASを活用して顧客データの管理や報告書の作成を効率化することが可能です。また、複数のGoogleサービスを連携することで、効果的なワークフローを構築することもできます。たとえば、会計資料を自動的にGoogleドライブに整理し、当該資料の整理状況をスプレッドシートに更新する、といった作業が考えられます。クラウドベースの業務が増える中で、GASによる自動化はますます重宝されるでしょう。
チャットボット（ChatGPT）を業務に応用する可能性
生成AIであるChatGPTも、税理士業務の効率化を支える強力なツールとなり得ます。例えば、顧客からのよくある質問への対応や税務に関する情報提供を自動化するチャットボットを構築することも可能です。また、ChatGPTを活用すれば、税法や会計の参考情報を迅速に検索し、日常業務で役立てることができます。さらに、コードの記述やプログラミングの学習支援としても利用できるため、業務とスキルアップの両面で役立つでしょう。ただし、機密性の高い情報を扱う場合には、セキュリティに十分注意する必要があります。
プログラミングを使った具体的な業務改善事例
会計データ処理の自動化とその効果
税理士業務において、会計データの処理は必須ですが、手作業で行うと膨大な時間がかかり、ミスのリスクも伴います。ここでプログラミングを活用し、データ処理を自動化することで業務の効率化を図ることができます。たとえば、Excel VBAを利用して会計ソフトへの仕訳データのインポート処理を自動化することで、数時間かかっていた作業が数分で完了します。また、Pythonを活用すると、取引明細のフォーマット変換やデータクリーニングが簡単に実現可能です。これにより、作業員の負担軽減、業務の正確性向上、そしてクライアントへの対応スピードの向上が期待できます。
インターネットバンキングとのデータ連携
インターネットバンキングを利用する顧客が増える中、その取引データを効率的に会計処理へ反映させることが課題となっています。ここで、プログラミングを活用すると、このデータ連携プロセスを簡素化することが可能です。具体的には、Excelマクロで銀行明細データを会計ソフトに適した形式に変換し、インポート作業を自動化できます。また、PythonやGoogle Apps Scriptを用いることで、口座データを定期的に取得しクラウド上で処理する仕組みも構築できます。これにより、手作業での転記作業が不要となり、人的ミスを防ぎながら業務効率を大幅に向上させることができます。
税法情報のデータ取得と整理
税理士が扱う税法は定期的に改正され、その内容を正確に把握することは重要です。プログラミングを活用することで、Webスクレイピングを使った最新の税法データの自動取得が可能になります。Pythonのようなプログラミング言語を利用すれば、国税庁サイトや他の関連サイトから情報を収集し、必要なデータを整理してレポート形式にすることが容易です。このように、自動化されたデータ収集・整理プロセスを確立すれば、税法改正に迅速に対応し、クライアントへ最新の情報を提供することが可能になります。
定期業務のRPA（ロボティック・プロセス・オートメーション）化
クライアントごとの税務申告や定期的な書類作成など、税理士には繰り返し発生する業務が数多く存在します。これらの業務をRPA（ロボティック・プロセス・オートメーション）として自動化することができます。RPAは、従来手作業で行っていたルーチン業務に特化しており、Pythonや既存のRPAツールを活用すれば簡単に導入可能です。たとえば、定期的な決算データの集計や電子申告の手続きまでを自動化することで、業務時間の短縮と正確性の両方を実現できます。これにより、税理士はより付加価値の高い業務に集中することができ、クライアントサービスの質を向上させることができます。
税理士がプログラミングを学ぶためのステップと注意点
プログラミングの学習方法（独学・オンライン講座など）
税理士がプログラミングを学ぶ方法には、独学やオンライン講座を活用する方法があります。独学では書籍や無料の学習プラットフォームを活用することで、基礎から実践的な内容まで幅広く学べます。たとえば、「税理士のための業務効率化」というような業務効率化に特化した書籍や、税理士向けのプログラミング解説を行った教材が役立ちます。
また、オンライン講座はプロの指導を受けられることが大きな魅力です。初心者にとって複雑に感じられる内容も、体系的に学ぶことで理解が進みやすくなります。「Excelマクロ」「Python」「Google Apps Script」など、業務に役立つプログラミングスキルを明示的に学べる講座を選ぶと効果的です。
学習に適したプログラミング言語の選び方
税理士が学ぶべきプログラミング言語は、自身の業務内容や効率化したい作業に応じて選ぶべきです。たとえば、日々の会計データの整理や繰り返し作業の効率化を目指す場合、Excel VBAが非常に有効です。一方、より高度な自動化やデータ処理を希望する場合は、Pythonが適しています。Pythonはシンプルで分かりやすい文法を持つため初心者にも扱いやすく、幅広い業務で応用できます。
また、クラウドツールを活用した効率化に興味がある場合は、Google Apps Scriptが最適です。GoogleスプレッドシートやGoogleドキュメントと連携することができ、リモートワークの普及に伴い活用が広がっています。
実務への応用力を高めるための学習術
プログラミングを実務に応用するためには、単なる知識の習得だけでなく、実践を重ねることが重要です。例えば、日常業務で繰り返し行う作業をリストアップし、それに対する小さなプログラムを作ることから始めてみましょう。特に税理士業務では、会計データの整合性チェックや定型処理の自動化が効率化の鍵となります。
さらに、課題が発生した際にインターネットや生成AI（例：ChatGPT）を使って問題を解決する習慣をつけることも大切です。このようなスキルは、学習効率を向上させながら実際の業務で即使える力を養うことができます。
他の税理士から学ぶ効率化の工夫やヒント
他の税理士の成功事例を学ぶことは、税理士業務の効率化に直結する有効な方法です。同業者の中には、ExcelマクロやPythonを駆使して業務の自動化を実現している人が多くいます。そのような事例をセミナーや書籍、オンラインコミュニティを通じて共有してもらうことで、新たなアイデアや視点が得られます。
例えば、ある税理士はGoogle Apps Scriptを使用してクライアントごとの書類整理を自動化し、大幅な時間短縮を実現しています。こうした実例を参考にすることで、自分の業務に最適なプログラミングの活用方法を見つけやすくなります。