コトラ（広報チーム） 
お気に入りに追加
経理・会計・財務とは？それぞれの役割と目的を徹底解説
経理の基本：日々の取引を記録する業務
経理は、企業の日々の資金の流れを正確に記録し、管理する業務です。取引記録や伝票作成、支払いや請求書の管理、現金や預金の出入金記録といった具体的な作業を通じて、企業の「足元」を支える役割を果たします。例えば、仕入れや売上の記録、経費精算、預金残高の確認なども経理の主な仕事です。日々の業務は地道ですが、正確な記録がなければ企業のお金の流れを把握することはできません。
会計の基本：記録されたデータを集計・分析し報告
会計は、経理で記録したデータを基に、企業の経営状況を集計、分析し、報告する業務です。また、会計は「財務会計」と「管理会計」の2つに分けられます。財務会計は財務諸表などを作成し、企業の経営成績や財務状況を外部の利害関係者（株主や金融機関など）に報告する役割を担います。一方、管理会計は内部の経営者向けにデータを分析し、経営判断に活用されます。具体的には、決算書の作成や経営分析資料の作成などが、会計の主な業務に該当します。
財務の基本：資金調達や資金管理の戦略的業務
財務は、企業経営を次のステージへ進めるための資金調達や、未来の資金計画を立てる業務です。銀行との融資交渉、資金調達、M&Aなどの業務を通じて、企業の資金面での「攻め」の役割を果たします。また、キャッシュフローの計算や資金繰り計画も財務の重要な業務に含まれます。財務は、会社の将来を見据え、企業運営の基盤を支える戦略的な活動を担っています。
経理・会計・財務の主な作業内容の比較
経理、会計、財務はそれぞれに特化した役割があります。経理は、主に日常の業務である取引記録や取引管理を行います。一方、会計は経理で記録されたデータを活用し、帳簿を作成したり経営分析を行ったりと、企業の状況を数字で「見せる」役割を担っています。また、財務は銀行からの融資交渉や資金調達、投資計画といった企業の将来設計を実現するための戦略的活動が中心です。これらの役割を連携させることで、企業のお金に関する「全体像」を的確に管理することができます。
これら3つの役割が企業運営で重要な理由
経理、会計、財務は、いずれも企業運営には欠かせない重要な役割を持っています。経理が正確な記録を行うことで、企業は日々のお金の流れを適切に把握できます。会計はそのデータを集計・分析して経営成績を「見える化」し、経営判断を支援する役割を果たします。そして、財務が資金調達や資金計画を通じて企業の成長を後押しします。これらの業務が揃って初めて、企業は安定した運営と将来に向けた成長戦略を実現できるのです。それぞれが独立して機能していますが、互いに補完し合う重要な役割を担っています。
www.kotora.jp経理・会計・財務の違いをわかりやすく解説
経理と会計の違い：具体的な作業フローと責任範囲
経理と会計はどちらも数字の情報を取り扱う業務ですが、役割とその責任範囲には明確な違いがあります。経理は日々の取引を記録し、主に現金や預金、売掛金、買掛金などのお金の流れを管理する実務的な業務を担当します。例えば、伝票の処理や請求書の発行、入出金の確認といった日常業務が代表的です。一方で会計は、経理が記録したデータを基に、企業全体のお金の流れを見える化し、財務諸表や経営分析資料を作成するプロセスを含みます。また、会計には外部への報告を目的とする財務会計と、経営者の意思決定に役立つ管理会計といった分類があります。これらの違いを意識することで、企業が正確な経営情報を基に意思決定を行えるようサポートする仕組みが成立します。
会計と財務の違い：担当領域と目的が異なるポイント
会計と財務は業務範囲が重なる場面もありますが、その目的や担当領域は大きく異なります。会計は過去の数字を基に、企業活動の結果を記録・集計・分析し、財政状態や経営成績を明確にすることを目的とします。これに対し、財務は未来の資金計画や資金調達を通じて、企業の安定的な運営や成長をサポートする戦略的な役割を担います。例えば、会計の業務が財務諸表の作成や経営分析なのに対して、財務は融資の交渉や資金繰り、投資戦略の決定といった活動を行います。このように、会計が「現在と過去」を整理するのに対し、財務は「未来」を見据えて行動すると言えます。
経理と財務の違い：過去のお金と未来のお金
経理と財務は企業の「お金」に直接関わる点では共通していますが、その視点や目的には明確な違いがあります。経理は過去のお金の流れを正確に記録・管理し、日常の業務を中心に行う守りの役割を果たします。具体的には、取引の記録や仕訳、経費精算、帳簿の整理といった活動が主な仕事です。一方で財務は、未来の資金計画や資金調達に焦点を当てた攻めの役割を担います。例えば、資金繰りの最適化や投資の進行、銀行からの融資交渉など、長期的な視点で企業の成長を支援する業務が含まれます。このように、経理が「現状を支える」役割なのに対し、財務は「将来を作る」役割として機能します。
実例で見る3つの業務の違い：日常業務から決算まで
経理・会計・財務がどのように連携し、それぞれの役割を果たすかを具体例で考えてみましょう。例えば、商品の販売があった場合、経理はその取引を記録し、売掛金や現金収入の管理を行います。その後、会計が経理のデータを集計し、月次試算表や決算時の財務諸表を作成します。こうして作成された経営データを基に、財務が資金繰りの計画を立てたり、必要に応じて融資を検討するなどの業務を行います。このように、経理、会計、財務が一連のプロセスとしてそれぞれ異なる役割を持ちながらも、相互に補完し合い、企業運営を支えているのです。
初心者に必要な知識：経理・会計・財務を始めるための基本
経理初心者が覚えるべき基本知識
経理は、企業の日々の取引を正確に記録し、お金の流れを管理する重要な業務です。経理初心者にとって、まず抑えておきたいポイントは「仕入れと売上の管理」と「現金と預金の管理」です。具体的には、伝票の管理や請求書発行、入出金の確認といった日次業務を正確に行うことが求められます。
また、経費精算や預金残高の把握を徹底することで、会社全体の資金管理がスムーズになります。これらの業務は一見地味に見えますが、データが正確であることが、後の会計や財務の計画につながるため、非常に重要です。経理は「過去のお金」を扱う業務であり、数字の正確さと丁寧な記録が成功の鍵です。
会計初心者が押さえるべき重要ポイント
会計業務の中心となるのは、経理が記録したデータを集計・分析して、財務諸表や経営成績にまとめることです。初心者がまず覚えるべきは、貸借対照表や損益計算書といった財務諸表の基本的な構造です。これらを理解することで、企業の資産状況や利益の流れを把握できる能力が身につきます。
さらに、会計は経理の延長業務だけではなく、外部の利害関係者に向けた報告資料を作成する責任も担います。そのため、企業の現状を的確に伝える分析力やデータの解釈スキルを磨くことが重要です。特に、企業全体の経営判断に必要な情報を提供する役割がある点で、経理とは異なる重要な位置づけとなります。
財務の基礎：キャッシュフローと予算管理
財務の業務では、未来のお金の流れを計画し、組織全体の資金を効率的に使う戦略が求められます。そのため、初心者にとって重要なのは「キャッシュフロー」と「予算管理」の概念を理解し、活用することです。
キャッシュフローの管理は、現金の入出金を把握し、企業に必要な資金が適切に確保されているかを見極めることを意味します。また、予算管理においては、現状の資金状況と未来の収支予想を正確に踏まえた計画を立てるスキルが欠かせません。中長期的な視点で資金を運用し、リスクを回避する能力が財務の基礎であり、経理や会計とは異なる側面といえるでしょう。
役立つ資格とツール：簿記や会計ソフト
経理・会計・財務を始めるにあたり、基礎知識を体系的に学べる資格として「日商簿記」が最初のステップとしておすすめです。簿記の資格を通じて、取引の記録方法や財務諸表の読み解き方が身につきます。また、会計ソフトやクラウド会計ツールを活用することで、業務の効率化を図ることも可能です。
最近では、クラウド型ソフトが普及しており、青色申告や財務諸表作成を簡単に行えるツールが提供されています。これらのツールを積極的に導入することで、業務のデジタル化が進み、経理・会計業務の負担を大幅に軽減できます。同時に最新のソフトウェアを活用することで、精度の高い業務が実現可能です。
個人やビジネスで活用できるお金の管理術
日常で役立つ経理スキル：家計簿と取引記録
経理スキルは、個人の家計管理やビジネスの基礎作業に大いに役立ちます。例えば、毎日の収入と支出を家計簿に記録する習慣をつけることで、自分のお金の流れを正確に把握できます。この作業は経理業務における「取引記録」と類似しており、過去のお金の動きを記録して管理するという基本原則に基づいています。家計簿アプリやスプレッドシートを使えば、自分の支出を効率的に整理することができます。また、ビジネスでも取引記録を正確に記載することで、後々の会計処理がスムーズになります。
簡単にできる会計フロー構築の方法
会計のフローを整えることは、個人や小規模ビジネスにおいても重要です。まずは、収入と支出を仕分けするルールを定め、毎日の記録を月次で集計する仕組みを作りましょう。例えば、家計の場合は「固定費」「変動費」などに分類し、支出の割合を把握することから始めます。小規模ビジネスでは、クラウド会計ソフトを利用するのがおすすめです。これにより、取引の記録から財務諸表の作成まで簡単に行うことができ、経理業務と会計業務を効率化できます。
財務感覚を養う：資金運用とリスクマネジメント
財務感覚を身につけることは、日常生活やビジネスにおける資金管理に直結します。個人の場合、ただ貯金するだけでなく、資産運用を考えることが重要です。例えば、積立型の投資信託を利用することで、リスクを分散しながら資産を増やすことができます。一方、ビジネスでは将来のキャッシュフローを見据えて資金調達計画を立てる必要があります。この際、収入に対する支出や借入金の返済計画をしっかりと構築することが、財務業務の中心となります。また、適切なリスクマネジメントを実施することで、不測の事態に備える力を養うことも重要です。
小規模ビジネスにおける経理・会計・財務の落とし穴
小規模ビジネスでは、経理・会計・財務に関する知識不足が大きな問題となることがあります。例えば、経理業務のミスや記録の漏れは、後の会計処理や税務申告で不備を引き起こす場合があります。また、会計において固定費や変動費を正しく把握できていないと、事業の収益性を見誤る可能性があります。さらに、財務戦略の欠如により、不必要な借入や資金不足に陥るリスクもあります。これらの落とし穴を避けるためには、適切なツールを利用し、正確なデータ管理を怠らないことが重要です。
お金管理を効率化するツールとアプリの紹介
個人やビジネスでのお金管理を効率化するために、便利なツールやアプリを活用しましょう。例えば、家計管理には「マネーフォワード」や「Zaim」などのアプリが人気です。これらは銀行口座やクレジットカードと連携でき、支出を自動で分類する機能を備えています。ビジネス向けには、クラウド型会計ソフト「freee」や「弥生会計」が便利です。経理作業を効率化し、会計データを簡単に集計できるため、初心者でも扱いやすいツールと言えます。また、資金管理を目的としたツールとして「資金繰り表」や「キャッシュフローダッシュボード」も役に立ちます。これらを活用することで、お金の流れを見える化し、効率的に管理を行うことができます。